Самозанятость и налоги при работе с 3D-печатью

Если печать приносит доход регулярно, стоит оформить это правильно. Разберём варианты.

Важно: это общий обзор, а не консультация. Конкретную ситуацию лучше уточнить у бухгалтера или в налоговой — правила меняются.

Варианты

Для подавляющего большинства исполнителей — самозанятость.

Почему самозанятость

Простота. Регистрация в приложении «Мой налог» за несколько минут, без визита в налоговую и без документов.

Нет отчётности. Никаких деклараций, никакой бухгалтерии. Чек формируется в приложении, налог считается автоматически.

Нет взносов. В отличие от ИП, фиксированных страховых взносов платить не нужно. Нет дохода — нет платежей вообще.

Низкая ставка. 4 % при работе с физлицами, 6 % с организациями.

Налоговый вычет — при регистрации даётся бонус, снижающий ставку на первое время.

Чек принимается организациями — это законный первичный документ, и заказчик-юрлицо может провести расход.

Ограничения самозанятости

Что нужно знать:

• лимит дохода 2,4 млн ₽ в год. При превышении режим слетает, и нужно переходить на ИП;
• нельзя нанимать работников по трудовым договорам;
• нельзя перепродавать чужие товары — только результат своего труда. Печать по заказу под это подходит, а перепродажа закупленных изделий нет;
• нет пенсионных отчислений — стаж не идёт, если не платить взносы добровольно.

Для печати как подработки или небольшого дела эти ограничения обычно несущественны.

Как это работает на практике

1. Устанавливаете приложение «Мой налог», регистрируетесь;
2. Получив оплату, формируете чек в приложении: сумма, за что, кому;
3. Приложение считает налог и раз в месяц присылает сумму к уплате;
4. Платите до 28-го числа следующего месяца.

Всё. Никаких деклараций и отчётов.

Про работу с организациями

Это важное преимущество: организации охотно работают с самозанятыми, потому что:

• не нужно платить страховые взносы за исполнителя (в отличие от договора с физлицом);
• чек — законный документ для учёта расхода;
• не нужно быть налоговым агентом по НДФЛ.

Если вы хотите работать с компаниями (а корпоративные заказы — самые интересные: оснастка, серии, повторяющиеся задачи), статус самозанятого практически обязателен.

См. заказ для организации.

Про НДС

Самозанятые и ИП на УСН НДС не выставляют. Если заказчик на общей системе и хочет вычет по НДС, он не сможет его получить.

Это не проблема для большинства заказчиков (малый бизнес обычно на УСН), но для крупной компании может стать препятствием.

Когда переходить на ИП

Сигналы:

• доход приближается к 2,4 млн ₽ в год;
• нужно нанимать помощников;
• планируете перепродавать материалы или чужие изделия;
• заказчики требуют НДС;
• нужен стаж и пенсионные отчисления.

ИП на УСН «доходы» — 6 % плюс фиксированные взносы (несколько десятков тысяч в год независимо от дохода). При небольшом обороте это невыгодно, при большом — наоборот.

Про расходы

Важный момент: на НПД расходы не учитываются. Налог платится со всей суммы поступления, а не с прибыли.

Это нормально при высокой марже (а у печати она высокая), но при закупке дорогого оборудования может быть невыгодно. На УСН «доходы минус расходы» (15 %) расходы учитываются — но это уже ИП со всей отчётностью.

Практические советы

Формируйте чек сразу после получения оплаты. Это две минуты, а забытый чек — нарушение.

Указывайте в чеке понятное назначение — «изготовление изделия по заказу», а не «услуга».

Откладывайте налог сразу — 4–6 % от каждого поступления на отдельный счёт. Тогда к сроку уплаты деньги будут.

Ведите простой учёт заказов: что, кому, за сколько, какие расходы. Это нужно не для налоговой, а вам — чтобы понимать реальную прибыльность. См. как рассчитать стоимость.

Не игнорируйте вопрос вовсе. Регулярный доход без оформления — это риск, а оформление занимает десять минут и стоит 4 %.

Итог

Для исполнителя 3D-печати самозанятость — почти всегда правильный выбор: просто, дёшево, открывает работу с организациями и снимает вопросы.

Зарегистрироваться исполнителем — а статус оформить в приложении «Мой налог» за десять минут.